MAFC

للاستشارات المالية

قائمة فحص الامتثال لـ FATCA و CRS

تقييم شامل لمستوى امتثال مؤسستك المالية لمتطلبات FATCA و CRS مع تحليل مخاطر العقوبات

قائمة الفحص

هل المؤسسة المالية مسجلة في نظام FATCA لدى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)؟

هل حصلت المؤسسة على رقم تعريف الوسيط العالمي (GIIN)؟

هل توجد إجراءات موثقة لتحديد الحسابات الأمريكية (US Persons)؟

هل يتم تقديم التقارير السنوية لمصلحة الضرائب الأمريكية في المواعيد المحددة؟

هل يتم جمع نماذج W-9 و W-8 من العملاء بشكل صحيح؟

هل يتم تطبيق الاستقطاع الضريبي (30%) على المدفوعات للحسابات غير الممتثلة؟

هل المؤسسة مسجلة في نظام CRS لدى الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك؟

هل توجد إجراءات لتحديد الإقامة الضريبية للعملاء (Tax Residency)?

هل يتم جمع نماذج الإقرار الذاتي (Self-Certification) من جميع العملاء الجدد؟

هل يتم تقديم التقارير السنوية للهيئة في الموعد المحدد (31 مايو)؟

هل يتم التحقق من صحة أرقام التعريف الضريبي (TIN) للعملاء؟

هل يتم تطبيق إجراءات العناية الواجبة (Due Diligence) على الحسابات الحالية والجديدة؟

هل يوجد نظام مراقبة مستمرة للتغييرات في بيانات العملاء (Change of Circumstances)?

هل يتلقى الموظفون تدريباً دورياً على متطلبات FATCA و CRS؟

هل يتم الاحتفاظ بالوثائق والسجلات لمدة 6 سنوات على الأقل؟

هل توجد آليات لضمان جودة ودقة البيانات المُبلغ عنها؟

هل توجد خطة لمعالجة الأخطاء والنواقص في التقارير السابقة؟

هل توجد لجنة أو قسم مسؤول عن الامتثال لـ FATCA و CRS؟

هل يوجد نظام تقني يدعم عمليات التحديد والإبلاغ بشكل آلي؟

هل يتم مراجعة امتثال الأطراف الثالثة (مقدمي الخدمات) لمتطلبات FATCA و CRS؟